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项目投资估算的编制 123彩票网站 > 业务范围 > 项目投资估算的编制

一、项目投资估算的作用
    投资估算是指在项目投资决策过程中,依据现有的资料和特定的方法,对建设项目的投资数额进行的估计。它是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分,是项目决策的重要依据之一。投资估算的准确与否不仅影响到可行性研究工作的质量和经济评价结果,而且也直接关系到下一阶段设计概算和施工图预算的编制,对建设项目资金筹措方案也有直接的影响。因此,全面准确地估算建设项目的工程造价,是可行性研究乃至整个决策阶段造价管理的重要任务。投资估算在项目开发建设过程中的作用有以下几点:
    (1)项目建议书阶段的投资估算,是项目主管部门审批项目建议书的依据之一,并对项目的规划、规模起参考作用。
    (2)项目可行性研究阶段的投资估算,是项目投资决策的重要依据,也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后,其投资估算额就是作为设计任务书中下达的投资限额,即作为建设项目投资的最高限额,不得随意突破。
(3)项目投资估算对工程设计概算起控制作用,设计概算不得突破批准的投资估算额,并应控制在投资估算额以内。
(4)项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据,建设单位可根据批准的项目投资估算额,进行资金投资估算额,进行资金筹措和向银行申请贷款。
(5)项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。
二、建设项目投资估算的阶段划分与精度要求
由于建设项目投资决策过程可进一步划分为投资机会研究或项目建议书阶段、初步可行性研究阶段、详细可行性研究阶段,所以建设项目投资估算工作也相应分为3个阶段。不同阶段所具备的条件和掌握的资料不同,因而建设项目投资估算的准确程度不同,进而每个阶段投资估算所起的作用也不同。但是,随着阶段的不断发展,调查研究不断深入,掌握的资料越来越丰富,投资的估算逐步准确,其所起的作用也越来越重要。我国建设项目的投资估算分为以下几个阶段:
1、投资机会研究或项目建议书阶段的投资估算
这一阶段主要是选择有利的投资机会,明确投资方向,提出概略的项目投资建议,并编制项目建议书。该阶段工作比较粗略,投资额的估计一般是通过与已建类似项目的对比得来的,因而投资资估算的误差率可在±30%。
这一阶段的投资估算是作为领导部门审批项目建议书、初步选择投资项目的主要依据之一,对初步可行性研究及投资估算起指导作用。
2、初步可行性研究阶段的投资估算
初步可行性研究阶段,是在掌握了更详细、更深入的资料条件下,估算建设项目所需的投资额。其对投资估算精度的要求为误差控制在±20%。此阶段项目投资估算的意义是据以确定是否进行详细可行性研究。
3、详细可行性研究阶段的投资估算
详细可行性研究阶段的投资估算至关重要,因为这个阶段的投资估算经审查批准之后,便是工程设计任务书中规定的项目投资限额,并可据此列入项目年度基本建设计划。该阶段研究内容详尽,投资估算的误差率应控制在±10%。
三、投资估算的准确性
投资估算是拟建项目前期可行性研究的一个重要内容,是经济效益评价的基础,是项目决策的重要依据。投资估算质量如何,将决定着拟建项目能否纳入建设计划的前途“命运”。因此,投资估算不能太粗糙,必须达到国家或部门规定深度要求,如果误差太大,必然导致投资者决策失误,带来不良后果。
每一工程在不同的建设阶段,由于条件不同,对估算准确度的要求也就有所不同。人们不可能超越客观条件,把建设项目投资估算编制得与最终实际投资(决算价)完全一致。但可以肯定,如果能充分地掌握市场变动信息,并全面加以分析,那么投资估算准确性就能提高。一般说来,建设设阶段越接近后期,可掌握因素越多,也就越接近实际,投资估算也就越接近于实际投资。在设计前期,由于诸多因素的不确定性。所编估算投资偏离实际投资较过是在所难免的。
1、投资做算精度的影响因素
建设项目投资估算是一项很复杂的工作,因为有很多因素会影响项目投资估算的准确性,其主要影响因素有:
(1)项目投资估算所需资料的可靠程度。如已运行项目的实际投资额、有关单元指标、物价指数、项目拟建规模、建筑材料、设备价格等数据和资料的可靠性。
    (2)项目本身的内容和复杂程度。如拟建项目本身比较复杂,内容很多时,那么在估算项目所需投资额时,就容易发生漏项和重复计算。
    (3)项目所在地的自然条件,如建设场地条件、工程地质、水文地质、地震裂度等情况和有关数据的可靠性。
    (4)项目所在地的建筑材料供应情况、价格水平、施工协作条件等。
    (5)项目的建设工期和有关建筑材料、设备价格的浮动幅度。
(6)项目所在地的城市基础设施情况。如给排水、电讯、煤气供应、热力供应、公共交通、消防等基础设施是否齐备。
(7)项目设计深度和详细程度。
(8)项目投资估算人员的经验和水平等。
    2、投资估算的注意事项
    要提高工程造价估算的准确性,应注意做到以下几点:
    (1)要认真收集整理和积累各种建设项目的竣工决算实际造价资料。这些资料的可靠性越高,则估算出的投资准确度也越高。所以,收集和积累可靠的技术资料是提高投资估算准确度的前提和基础。
    (2)选择使用投资估算的各种数据时,不论是自己积累的数据,还是来源于其他方面的数据,要求估算人员在使用前都要结合时间、物价、现场条件、装备水平等因素做出充分的分析和调查研究工作。据此,应该做到以下3点:
    ①造价指标的工程特征与本工程尽可能相符合;
②对工程所在地的交通、能源、材料供应等条件做周密的调查研究;
③做好细致的市场调查和预测。绝不能生搬硬套。
(3)投资的估算必须考虑建设期物价、工资等方面的动态因素变化。
(4)应留有足够的预备费。但这并不是说,预备费留得越多越保险,而是依据估算人员所掌握的情况加以分析、判断、预测等,选定一个适度的系数。一般说来,对于那些建设工期长、工程复杂或新开发的新工艺流程,预备费所占比例可高一些;建设工期短、工程结构简单或在很大程度上带有非开发并在国内已有建成的工艺生产项目和已定型的项目,预备费所占的比例就可以低一些。
(5)对引进国外设备或技术项目要考虑汇率的变化。
进口设备、引进国外先进技术的建设项目和涉外建设项目,其建设投资的估算额与外汇兑换率关系密切。
(6)注意项目投资总额的综合平衡。实际进行项目投资估算时,常常会有从局部上对各单位工程的投资估算来看似乎是合理的,但从估算的建设项目所需的总投资额来看显得并不一定适当。因此,必须从总体上衡量工程的性质、项目所包括的内容和建筑标准等,是否与当前同类工程的投资额相称。还可以检查各单位工程的经济指标是否合适,从而再作一次必要的调整,使得整个建设项目所需的投资估算额更为合理。
(7)进行项目投资估算要认真负责、实事求是。进行项目投资估算时,应加强责任感,要认真负责地、实事求是地、科学地进行投资估算。既不可有意高估冒算,以免积压和浪费资金;也不应故意压价少估,而后进行投资追加,打乱项目投资计划。
总之,对拟建项目投资估算在深入调查研究和已掌握条件的基础上,应尽量地做到估算投资与现实相符合,估足投资,不留缺口,以便拟建项目立项后在各阶段的实施过程中,使估算投资真正能够起到控制投资最高限额的作用。
四、投资估算的内容及要求
从体现建设项目投资规模的角度,根据工程造价的构成,建设项目投资的估算包括固定资产投资估算和铺底流动资金估算。
固定资产投资估算的内容按照费用的性质划分,包括设备及工器具购置费、建筑安装工程费用、工程建设其他费用(此时不包含铺底流动资金)、预备费(分为基本预备费和涨价预备费)、建设期贷款利息及固定资产投资方向调节税。
除了建设期贷款利息、涨价预备费和固定资产投资方向调节税之外,上述其他费用的估算。
铺底流动资金的估算是项目总投资估算中的一部分。它占项目投产后所需的流动资金的30%。根据国家现行规定要求,新建、扩建和技术改造项目,必须将项目建成投产后所需的铺底流动资金列入投资计划,铺底流动资金不落实的,国家不予批准立项,银行不予贷款。
五、投资估算的编制原理
(1)根据项目总体构思和描述报告中的建筑方案构思、机电设备构思、建筑面积分配计划和分部分项工程的描述,列出土建工程的分项工程表,并根据工程的建筑面积,套用相似工程的分项工程量平方米估算指标.计算各分项工程量,再套用与之相适应的综合单价,计算出各分项工程的投资。
    (2)根据报告中对设备购置及安装工程的构思描述,列出设备购置清单,参照、套用设备安装工程估算指标,计算设备安装费用。
    (3)根据项目建设期中涉及其他费用投资构思和前期工作设想,并按国家、地方的有关法规,编制其他费用投资。
    (4)计算项目总投资。
六、投资估算的编制依据、步骤
    1、投资估算依据
(1)专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法,以及其他有关计算工程造价的文件; 
(2)专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准,以及政府部门发布的物介指数; 
(3)拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。
2、投资估算步骤
(1)分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费;
(2)在汇总各单项工程费用的基础上,估算工程建设其他费用和基本预备费;
(3)估算涨价预备费和建设期利息;
(4)估算流动资金。

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